Dalam Belanjawan 2025, isu cukai menerima tempat penting dalam agenda ekonomi Malaysia. Malaysia memperkenalkan beberapa langkah cukai baru dan pengembangan dasar sedia ada yang akan memberi impak besar kepada usahawan kecil dan syarikat SME.
Cukai Dividen 2% atas Pendapatan Dividen Lebih RM100,000
Tahun Penilaian 2025 menyaksikan pengenalan cukai dividen sebanyak 2% ke atas pendapatan dividen melebihi RM100,000 bagi individu, termasuk penduduk dan bukan penduduk KPMG+1. Usahawan yang memperoleh dividen signifikan daripada pelaburan perlu mengambil perhatian terhadap potensi cukai baharu ini, yang secara langsung akan mengurangkan aliran tunai yang dapat digunakan untuk pengembangan perniagaan.
Perluasan Cukai Jualan & Perkhidmatan (SST)
Efektif 1 Mei 2025, kerajaan mengembangkan skop SST dengan menambah barangan bukan keperluan asas — termasuk premium import seperti salmon, avokado, dan barangan mewah — di bawah Cukai Jualan Baker McKenzie InsightPlusBelanjawan. Pada masa yang sama, Cukai Perkhidmatan pula kini merangkumi lebih banyak perkhidmatan B2B seperti sewajarnya fintech, khidmat profesional, dan lain-lain Baker McKenzie InsightPlusBDOReuters. Bagi usahawan, ini bermakna potensi peningkatan kos operasi dan perubahan dalam struktur harga yang perlu dirancang lebih awal.
Cukai Karbon Mulai 2026
Sebagai sebahagian daripada agenda hijau dan kelestarian, Belanjawan 2025 memperkenalkan cukai karbon ke atas industri besi, keluli, dan tenaga mulai 2026 EYBaker McKenzie InsightPlus. Hal ini bertujuan menggalakkan penggunaan teknologi rendah karbon — meskipun mungkin meningkatkan kos kepada sektor-sektor yang besar pengguna tenaga.
Impak Kepada Usahawan dan SME
- Aliran Tunai Berkurang: Cukai dividen dan SST berpotensi mengurangkan margin keuntungan serta aliran tunai langsung bagi perniagaan.
- Penstrukturan Harga Semula: Peniaga perlu menyemak semula struktur harga untuk memastikan pelbagai perkhidmatan dan produk masih kompetitif selepas cukai baharu diperkenalkan.
- Pematuhan Penting: SST baru dan perlindungan penalti tidak akan dikenakan sehingga akhir 2025, tetapi pemeriksaan patuh tetap perlu dipersiapkan Reuters.
- Strategi Jangka Panjang: Perubahan dasar seperti cukai karbon memberikan isyarat jelas agar usahawan mula menilai semula peluang pelaburan, kos operasi dan kelestarian perniagaan.
Kesimpulan
Belanjawan 2025 memperlihatkan kesinambungan Malaysia dalam memperkukuh hasil negara melalui pengembangan cukai — dari dividen hingga SST dan karbon. Usahawan bijak perlu bersiap sedia dengan penyesuaian strategi harga, aliran tunai dan pelaporan cukai yang lebih rapi. Dapatkan panduan profesional untuk melangkah ke hadapan dengan yakin.
👉 Hubungi Hisaab Accounting hari ini untuk konsultasi percuma supaya perniagaan anda tetap patuh dan berada di hadapan cabaran cukai.